财务管理制度为进一步加强财务管理，严格财经纪律，本着勤俭节约、廉洁高效的原则，依据国家有关法律、法规和政策，结合我局实际情况，制定本制度。一、经费使用、财务管理和审批原则1、经费的使用，要按照量入为出下面是小编为大家整理的【财政制度】县财政局财务管理制度,供大家参考。
财务管理制度
为进一步加强财务管理，严格财经纪律，本着勤俭节约、廉洁高效的原则，依据国家有关法律、法规和政策，结合我局实际情况，制定本制度。
一、经费使用、财务管理和审批原则
1、经费的使用，要按照量入为出、厉行节约的原则，合理使用资金，严格控制费用开支，严格按规定办事，严格按程序审批。
2、经费开支实行分管领导签批，单位正职定期审签制度。在审批权限内的公务费用开支，由分管领导签批，凡超过规定数额的开支和大额资金的调度使用由分管领导提交局班子集体研究决定。
3、各项经费统一管理，具体财务工作由会计、出纳承担。局财务人员必须严格按照财务规章规定，严格管理和分清经费开支和使用范围、标准，合理节俭使用局机关经费和费用。按照《会计法》的有关规定，坚持原则，照章办事，按规定审核开支，严格审查报销单据，做到日清月结。要在每月10日前将上月的费用开支列出明细，报送局长审阅。
二、经费使用审批及报销程序
1、现金借支管理。单位工作人员出差或公务借支，应由分管领导签字，报经主要领导同意后，方可按规定和权限履行借支手续，应提前2天通知财务筹措款项。出差回来或公事办结后7个工作日内到财务室结账。
2、公务卡管理。单位工作人员在公务消费时，在条件允许的情况下，应使用公务卡刷卡结算。刷卡消费后，在公务卡规定的免息期内，持合规的报销凭证和经本人签名的消费交易凭条（pos单），按照现行财务管理制度尽快申请报销。
3、严格执行《政府采购法》。小额度的物品采购，由各科室提出计划，经分管领导同意后，由职能科室负责采购。政府采购目录内的较大额度的办公设备，耗材等物品，由分管领导提交班子集体研究决定，县政府采购监督管理办公室实行集中采购。政府目录采购以外的较大额度的固定资产购置，由分管领导提交班子集体研究决定，并报县政府采购监督管理办公室批复后，职能科室负责采购。凡涉及经费开支事前均应报分管领导把关后再决定如何执行。未经审批，发生的一切费用，单位不予以报销。
4、经费报销实行分管领导签批，主要领导定期审签的原则，经办人（原则上不低于2人），应将所需报销的票据报财务室进行审核，财务科要严格对所需报销票据进行核查，对没有税务建制章的发票（收据）、没有具体明细的发票、与实物不相符的发票、假发票、涂改的发票、大小写不相符的发票、不符合相关管理制度的发票，应拒核、拒付、拒收、拒报。经手人须在正式发票上签名并经财务人员审核，分管领导签字后定期报局长审签后报销。原则上不准在外挂账，且应在发生费用后的7日内及时进行结算报销。
三、财务开支规定
1、差旅费的报销，严格按照相关规定执行。小分队招商，事前应做预算。活动结束后，应于7个工作日内做决算并报帐，确定一名报帐人汇总费用，一次性报完。
2、因工作需要产生的县内公共汽车车费，登记好时间、出发及到达地点，原因，以科室为单位，办公室进行核实，一月一报销。
3、所有公务性的餐饮、住宿等费用，原则上选择在定点的酒店、餐馆进行。所有对外接待，事先需请示局长同意后，填写《公务接待用餐审批单》，作为报销的必要条件，公务接待费用进行报销时，没有审批单的费用一律不予报销。
四、加强账务管理
严格按照《规则》要求健全收支账目，进行记账、登记、核算等，做到账账相符、账实相符。定期进行自查，发现问题及时纠正，并认真接受审计及内部监督检查。
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