关于2016年区财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告下面是小编为大家整理的【审计报告】区关于区财政预算执行和其他财政收支情况审计工作报告【精选推荐】,供大家参考。
关于2016年区财政预算执行
和其他财政收支情况的审计工作报告
——2017年8月*日在区十届人大常委会
第五次会议上
红岗区审计局局长 王洪源
主任、各位副主任、各位委员：
我受区政府委托，向会议作2016年区财政预算执行和其他财政收支审计情况的报告，请予审议。
一、基本情况
按照上级部门2017年度审计工作计划和全区工作安排，以及区人大对预算执行的要求，区政府于2017年4月至6月对全区2016年度本级财政预算执行、其他财政收支情况、决算草案情况进行了审计。此次审计工作以推动重大政策措施落实为主线，并延伸审计了红岗区和旭社区工作站、宏伟社区工作站2家单位的预算资金及专项资金拨付、使用情况。
我局现有审计人员9人，其中：行政编制5人，事业编制4人（于2015年12月成立经济责任审计中心）。退休3人。负责全区审计工作，贯彻执行审计法律、法规、规章和审计工作方针、政策，制订并实施全区审计工作计划。对本级预算执行情况、本级各部门（含直属单位）预算执行情况，以及其他财政资金的管理和使用情况，进行审计监督。受区政府委托向区人大常委会提出同级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。对区级重点建设项目和有国家投资的其他固定资产投资项目的执行情况和结算进行审计监督。组织、指导、协调全区经济责任审计工作。对与国家财政收支有关的特定事项，向有关部门、单位进行专项审计调查。协助配合有关部门查处相关重大案件。对其他法律、法规规定应当由审计机关进行审计的事项，依法进行审计监督。承办区委、区政府和上级审计机关交办的其他事项和任务。
二、工作开展情况
（一）主要审计情况
1、收入支出完成情况
全区地方财政收入完成60203万元。其中：公共预算收入完成16829万元，市对区结算收入43374万元（其中公安分局补助收入5915万元，新增加油田划归义务教育学校补助11383万元）。全区地方财政支出完成60203万元。其中：公共预算支出完成58322万元。上解上级支出1881万元。
2、红岗区财政预算编制、批复、调整变动情况
红岗区财政预算经区人大批准后能够足额、及时拨付。但在执行过程中存在监督管理不够严密的问题。
3、财政掌管的专项资金情况
2016年全年专项资金累计7091.88万元，至2017年5月已拨付使用专项资金6099.69万元，未拨付使用专项资金976.46万元。
4、政府采购执行情况
2016年度政府采购预算1621万元，实现政府采购金额1515.85万元，节约金额105.15万元，节约率为7%，主要采购方式为公开招标、竞争性谈判和询价。发布采购信息45次，从专家库抽取专家28人。从采购项目分类看，货物类采购1341.61万元，服务类采购174.24万元。在采购总规模中所占的比重分别为89%和11%。
5、公务用车改革情况
2016年区公务用车制度改革情况。据庆岗车改[2016]1号文印发《大庆市红岗区公务用车制度改革实施方案》通知的总体目标:我区公务用车车改2016年4月1日启动，6月底前完成全区党政机关公务用车制度改革，年底前完成全区其他事业单位和国有企业公务用车制度改革。因区财力限制，截至2017年5月，党政机关及事业单位公务用车改革补贴尚未发放。
6、政府性债务存量情况
截至2016年末，红岗区政府性债务余额24029万元，其中：一般债券14858万元（15年发行债券7200万元、16年发行债券7658万元），专项债务塞纳新村改造（专项债券1292万元），其他一般债务政府负有偿还责任的债务7879万元。负有担保责任的债务5346.68万元，负有救助责任的债务21765.94万元。
7、财政专户管理情况
截止2016年底，现存财政专户6个，结存余额4062.03。包括：中央专项教育资金（44.68万元）、新农保和城居保的社保资金（264.87万元）、社保专户资金（293.48万元）、粮食直补（0万元）、罚没扣押款（0万元）;预算内收入账户非税收入（3459万元土地出让金）。
8、固定资产情况
2016年末固定资产26693.38万元。其中：土地、房屋及构筑物12840.21万元（房屋11500.65万元）；通用设备8821.25万元（汽车3655.8万元）；专用设备3650.84万元；图书档案0.95万元；家具、用具、装具及动植1380.13万元（家具1318.98万元）。
9、财政资金分配、拨付及职责履行情况
区人大批复预算执行情况及预算草案，区财政按照公共财政预算支出使用进度要求下达资金。
区财政局共有权力及责任38项（行政许可2项、行政处罚11项、行政确认12项、行政监督检查8项、行政裁决2项、行政征收1项、其他2项）。
10、决算草案基本情况
人大批复2016年预算情况：公共预算收入完成15011万元，公共预算支出预算安排41027万元。2016年区公共预算收支决算总表情况：2016年公共预算收入预算为19875万元，公共预算支出预算为45468万元。
红岗区政府2016年度决算草案各项收入、支出分别编入一般公共预算，预算执行中数据发生变化，比对数据应及时调整，做到真实、准确，草案能基本反映政府收支情况。
（二）实施审计的有关情况
本次审计坚持把握总体、揭露问题、规范管理、促进改革的总体思路，重点关注红岗区财政预算编制、执行和决算（草案），重大民生政策执行情况，政府性债务的举借和管理情况等方面进行审计，促进建立科学的预算定额和支出标准、规范预算分配行为。审计组主要以全面审计、突出重点等为原则，对红岗区财政提供并承诺的全部会计资料和财政收支的有关资料进行了全面审查。通过审计，规范财政收支行为，全面反映财政收支的真实性。
三、审计评价
2016年度，红岗区财政局在区委区政府的领导下，充分发挥财政职能作用，全力组织各项收入，优化财政支出结构，全力保障在建项目的资金需要。推进财政业务改革，提高预算单位自主管理财务收支水平等。
红岗区2016年度财政收支基本发挥了资金的使用效果；财政内部控制制度基本健全，大部分执行有效。从审计结果看，区财政在财务监督及预算管理工作中存在一定的问题。
四、审计发现的问题
（一）财政预算执行审计发现的问题
1、公务用车改革推进缓慢
截至审计日止，我区党政机关及事业单位公务用车改革尚未彻底推进。
2、滞留专项资金976.46万元
2016、2、7#凭证的2015两大平原涉农整合资金车辆购置税用于公路建设项目第二批518万元（项目未实施，资金由市财政收回）； 2016、6、47#凭证管网改造及小锅撤并补贴322.3万元（项目未完工）；2016、6、48#凭证14年三代手续费1.78万元（2017年已拨付）；2016、7、38#凭清算供热管网改造及小锅炉撤并省级补助资金122.6万元(2017年已拨付）；2016、9、46#凭证2016年省级彩票公益金资助建设乡村学校少年宫项目5万元（2017年已拨付）；2016、11、73#凭证市区秋季学期低保子女就学补助0.78万元(2017年已拨付）；2016、12、8#凭证提前告知2016年畜牧专项资金6万元（项目未实施）。以上专项资金截止审计日止，尚未拨付到位。
3、往来款项清理进度慢
总预算：2016年暂付款20573万元，暂存款18116万元；2015年暂付款27118万元，暂存款24314万元；2014年暂付款31643.89万元，暂存款32032.87万元。
4、固定资产监督管理不规范
（1）区内事业单位固定资产未提折旧
（2）资产监督管理不完善。据当年已经完成的经济责任审计项目，社区固定资产出租收入未全部收入国库。
5、决算草案编制缺乏严密性
人大批复2016年预算情况：公共预算收入完成15011万元，公共预算支出预算安排41027万元。
2016年区公共预算收支决算总表情况：2016年公共预算收入预算为19875万元，公共预算支出预算为45468万元。
以上数据不一致，决算草案数据缺乏准确性。
（二）预算部门财政财务收支审计发现的问题
个别原始票据不规范。
2016年7月31日6#凭证，制作宣传单、宣传册等0.27万元，所附增值税普通发票未加盖财务章。
五、审计建议
(一）切实加强重点领域监管和风险防控
加强对预算部门监管，加强跨部门协作，利用大数据技术提高监管效能，避免出现账外资产，重点防范地方政府债务等风险隐患。
(二）着力提高财政管理水平和绩效
加大财政资金统筹力度，做到及时高效拨付专项资金，预算安排时充分考虑结转结余和政策变化等实际情况，避免资金沉淀。
(三）着力解决制约经济发展和民生改善的短板
优化财政支出结构，着力解决制约经济发展和民生改善的短板，提高支出的精准度和有效性。
(四）科学编制决算草案
编制决算草案，必须做到收支真实、数额准确、内容完整、报送及时。决算草案应当与预算相对应，按预算数、调整预算数、决算数分别列出。
主任、各位副主任、各位委员，感谢区人大常委会对审计工作的监督和支持。我们将继续认真履行审计职责，充分发挥区域经济利益“捍卫者”和公共资金“守护神”的作用。
主任、各位副主任、各位委员：
我受区政府委托，向会议作2016年区财政预算执行和其他财政收支审计情况的报告，请予审议。
一、基本情况
按照上级部门2017年度审计工作计划和全区工作安排，以及区人大对预算执行的要求，区政府于2017年4月至6月对全区2016年度本级财政预算执行、其他财政收支情况、决算草案情况进行了审计。此次审计工作以推动重大政策措施落实为主线，并延伸审计了红岗区和旭社区工作站、宏伟社区工作站2家单位的预算资金及专项资金拨付、使用情况。
我局现有审计人员9人，其中：行政编制5人，事业编制4人（于2015年12月成立经济责任审计中心）。退休3人。负责全区审计工作，贯彻执行审计法律、法规、规章和审计工作方针、政策，制订并实施全区审计工作计划。对本级预算执行情况、本级各部门（含直属单位）预算执行情况，以及其他财政资金的管理和使用情况，进行审计监督。受区政府委托向区人大常委会提出同级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。对区级重点建设项目和有国家投资的其他固定资产投资项目的执行情况和结算进行审计监督。组织、指导、协调全区经济责任审计工作。对与国家财政收支有关的特定事项，向有关部门、单位进行专项审计调查。协助配合有关部门查处相关重大案件。对其他法律、法规规定应当由审计机关进行审计的事项，依法进行审计监督。承办区委、区政府和上级审计机关交办的其他事项和任务。
二、工作开展情况
（一）主要审计情况
1、收入支出完成情况
全区地方财政收入完成60203万元。其中：公共预算收入完成16829万元，市对区结算收入43374万元（其中公安分局补助收入5915万元，新增加油田划归义务教育学校补助11383万元）。全区地方财政支出完成60203万元。其中：公共预算支出完成58322万元。上解上级支出1881万元。
2、红岗区财政预算编制、批复、调整变动情况
红岗区财政预算经区人大批准后能够足额、及时拨付。但在执行过程中存在监督管理不够严密的问题。
3、财政掌管的专项资金情况
2016年全年专项资金累计7091.88万元，至2017年5月已拨付使用专项资金6099.69万元，未拨付使用专项资金976.46万元。
4、政府采购执行情况
2016年度政府采购预算1621万元，实现政府采购金额1515.85万元，节约金额105.15万元，节约率为7%，主要采购方式为公开招标、竞争性谈判和询价。发布采购信息45次，从专家库抽取专家28人。从采购项目分类看，货物类采购1341.61万元，服务类采购174.24万元。在采购总规模中所占的比重分别为89%和11%。
5、公务用车改革情况
2016年区公务用车制度改革情况。据庆岗车改[2016]1号文印发《大庆市红岗区公务用车制度改革实施方案》通知的总体目标:我区公务用车车改2016年4月1日启动，6月底前完成全区党政机关公务用车制度改革，年底前完成全区其他事业单位和国有企业公务用车制度改革。因区财力限制，截至2017年5月，党政机关及事业单位公务用车改革补贴尚未发放。
6、政府性债务存量情况
截至2016年末，红岗区政府性债务余额24029万元，其中：一般债券14858万元（15年发行债券7200万元、16年发行债券7658万元），专项债务塞纳新村改造（专项债券1292万元），其他一般债务政府负有偿还责任的债务7879万元。负有担保责任的债务5346.68万元，负有救助责任的债务21765.94万元。
7、财政专户管理情况
截止2016年底，现存财政专户6个，结存余额4062.03。包括：中央专项教育资金（44.68万元）、新农保和城居保的社保资金（264.87万元）、社保专户资金（293.48万元）、粮食直补（0万元）、罚没扣押款（0万元）;预算内收入账户非税收入（3459万元土地出让金）。
8、固定资产情况
2016年末固定资产26693.38万元。其中：土地、房屋及构筑物12840.21万元（房屋11500.65万元）；通用设备8821.25万元（汽车3655.8万元）；专用设备3650.84万元；图书档案0.95万元；家具、用具、装具及动植1380.13万元（家具1318.98万元）。
9、财政资金分配、拨付及职责履行情况
区人大批复预算执行情况及预算草案，区财政按照公共财政预算支出使用进度要求下达资金。
区财政局共有权力及责任38项（行政许可2项、行政处罚11项、行政确认12项、行政监督检查8项、行政裁决2项、行政征收1项、其他2项）。
10、决算草案基本情况
人大批复2016年预算情况：公共预算收入完成15011万元，公共预算支出预算安排41027万元。2016年区公共预算收支决算总表情况：2016年公共预算收入预算为19875万元，公共预算支出预算为45468万元。
红岗区政府2016年度决算草案各项收入、支出分别编入一般公共预算，预算执行中数据发生变化，比对数据应及时调整，做到真实、准确，草案能基本反映政府收支情况。
（二）实施审计的有关情况
本次审计坚持把握总体、揭露问题、规范管理、促进改革的总体思路，重点关注红岗区财政预算编制、执行和决算（草案），重大民生政策执行情况，政府性债务的举借和管理情况等方面进行审计，促进建立科学的预算定额和支出标准、规范预算分配行为。审计组主要以全面审计、突出重点等为原则，对红岗区财政提供并承诺的全部会计资料和财政收支的有关资料进行了全面审查。通过审计，规范财政收支行为，全面反映财政收支的真实性。
三、审计评价
2016年度，红岗区财政局在区委区政府的领导下，充分发挥财政职能作用，全力组织各项收入，优化财政支出结构，全力保障在建项目的资金需要。推进财政业务改革，提高预算单位自主管理财务收支水平等。
红岗区2016年度财政收支基本发挥了资金的使用效果；财政内部控制制度基本健全，大部分执行有效。从审计结果看，区财政在财务监督及预算管理工作中存在一定的问题。
四、审计发现的问题
（一）财政预算执行审计发现的问题
1、公务用车改革推进缓慢
截至审计日止，我区党政机关及事业单位公务用车改革尚未彻底推进。
2、滞留专项资金976.46万元
2016、2、7#凭证的2015两大平原涉农整合资金车辆购置税用于公路建设项目第二批518万元（项目未实施，资金由市财政收回）； 2016、6、47#凭证管网改造及小锅撤并补贴322.3万元（项目未完工）；2016、6、48#凭证14年三代手续费1.78万元（2017年已拨付）；2016、7、38#凭清算供热管网改造及小锅炉撤并省级补助资金122.6万元(2017年已拨付）；2016、9、46#凭证2016年省级彩票公益金资助建设乡村学校少年宫项目5万元（2017年已拨付）；2016、11、73#凭证市区秋季学期低保子女就学补助0.78万元(2017年已拨付）；2016、12、8#凭证提前告知2016年畜牧专项资金6万元（项目未实施）。以上专项资金截止审计日止，尚未拨付到位。
3、往来款项清理进度慢
总预算：2016年暂付款20573万元，暂存款18116万元；2015年暂付款27118万元，暂存款24314万元；2014年暂付款31643.89万元，暂存款32032.87万元。
4、固定资产监督管理不规范
（1）区内事业单位固定资产未提折旧
（2）资产监督管理不完善。据当年已经完成的经济责任审计项目，社区固定资产出租收入未全部收入国库。
5、决算草案编制缺乏严密性
人大批复2016年预算情况：公共预算收入完成15011万元，公共预算支出预算安排41027万元。
2016年区公共预算收支决算总表情况：2016年公共预算收入预算为19875万元，公共预算支出预算为45468万元。
以上数据不一致，决算草案数据缺乏准确性。
（二）预算部门财政财务收支审计发现的问题
个别原始票据不规范。
2016年7月31日6#凭证，制作宣传单、宣传册等0.27万元，所附增值税普通发票未加盖财务章。
五、审计建议
(一）切实加强重点领域监管和风险防控
加强对预算部门监管，加强跨部门协作，利用大数据技术提高监管效能，避免出现账外资产，重点防范地方政府债务等风险隐患。
(二）着力提高财政管理水平和绩效
加大财政资金统筹力度，做到及时高效拨付专项资金，预算安排时充分考虑结转结余和政策变化等实际情况，避免资金沉淀。
(三）着力解决制约经济发展和民生改善的短板
优化财政支出结构，着力解决制约经济发展和民生改善的短板，提高支出的精准度和有效性。
(四）科学编制决算草案
编制决算草案，必须做到收支真实、数额准确、内容完整、报送及时。决算草案应当与预算相对应，按预算数、调整预算数、决算数分别列出。
主任、各位副主任、各位委员，感谢区人大常委会对审计工作的监督和支持。我们将继续认真履行审计职责，充分发挥区域经济利益“捍卫者”和公共资金“守护神”的作用。
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